Alcance y calendario
Define RFC, entidades, cuentas, periodo, responsables, dependencias y fecha de aprobación.
Proceso mensual
Guía de cierre contable mensual con banco, CFDI y evidencia
Organiza el cierre contable mensual desde la recepción de documentos hasta la aprobación de conciliaciones, excepciones y salidas revisables.
Empieza con un periodo. Sin tarjeta en el plan Gratis.¿Qué debe incluir un cierre contable mensual?
Un cierre mensual debe delimitar entidad y periodo, reunir documentos completos, validar saldos y movimientos bancarios, ordenar CFDI, conciliar operaciones, resolver o documentar excepciones, registrar ajustes, conservar evidencia y obtener una aprobación final. El calendario y los responsables deben adaptarse a la operación y a las obligaciones aplicables de cada entidad.
Componentes del cierre
Ocho bloques que deben quedar revisables
El detalle cambia entre organizaciones, pero separar estos bloques ayuda a localizar faltantes y responsables antes de la fecha límite.
Documentos completos
Confirma estados de cuenta, XML, auxiliares y evidencia operativa requerida por el equipo.
Cuadre bancario
Reproduce el resumen de cada estado de cuenta antes de conciliar movimientos.
Control de CFDI
Ordena UUID, RFC, tipos, fechas, importes, cancelaciones y uso previo disponible.
Conciliación
Relaciona movimientos y documentos con señales visibles y revisión humana.
Excepciones
Asigna categoría, nota, evidencia, responsable y siguiente acción a lo no resuelto.
Ajustes y aprobación
Registra decisiones autorizadas según las políticas contables de la organización.
Expediente del periodo
Conserva fuente, revisiones y salidas para explicar cómo se llegó al cierre.
Límite de confianza
Qué no debe automatizarse a ciegas
Secuencia de trabajo
Orden sugerido para ejecutar el cierre mensual
Trabajar de documentos y saldos hacia conciliaciones y aprobaciones reduce retrabajo y hace visibles los bloqueos temprano.
- 1
Abre y delimita el periodo
Define entidad, RFC, cuentas, moneda, fechas, responsables y entregables esperados.
- 2
Recibe y controla documentos
Registra qué llegó, qué falta, qué archivo está duplicado y quién debe completarlo.
- 3
Valida bancos y auxiliares
Revisa saldos iniciales, movimientos, totales, saldos finales y continuidad con el periodo anterior.
- 4
Ordena CFDI y otras evidencias
Separa por RFC y periodo, y detecta UUID repetidos, cancelaciones o documentos fuera de alcance.
- 5
Concilia y clasifica excepciones
Aprueba relaciones sustentadas y documenta movimientos SIN CFDI o en revisión.
- 6
Registra ajustes autorizados
Aplica las decisiones aprobadas con responsable y soporte conforme a las políticas internas.
- 7
Ejecuta revisión final
Comprueba pendientes críticos, saldos, conciliaciones, evidencia y entregables antes de cerrar.
- 8
Archiva y da seguimiento
Conserva el expediente y traslada únicamente pendientes abiertos con fecha y dueño.
Criterio de salida
Cuándo un periodo está listo para aprobación
Estar listo no significa que no existan excepciones; significa que cada excepción está identificada, evaluada y asignada.
El alcance del periodo y las cuentas incluidas están confirmados.
Los documentos requeridos llegaron o su ausencia está escalada.
Cada estado de cuenta reproduce su resumen y conserva evidencia de origen.
Los CFDI están separados por RFC y periodo, con UUID controlado.
Los movimientos conciliados muestran documento y razón de la relación.
Las excepciones tienen categoría, nota, responsable y siguiente acción.
Los ajustes fueron revisados y autorizados según el proceso interno.
La salida y el expediente del periodo pueden explicarse sin reconstruir el trabajo.
Preguntas frecuentes
Respuestas para aplicar la guía
¿Cuánto debe durar un cierre mensual?
No existe una duración universal. Depende del volumen, complejidad, calidad de documentos, controles y calendario de cada organización.
¿Qué se revisa primero: banco o CFDI?
Conviene validar primero que el estado de cuenta esté completo y cuadre; después se usa esa base para buscar relaciones contra CFDI.
¿Puede cerrarse con pendientes?
Depende de la materialidad y de las políticas aplicables. Si permanecen abiertos, deben estar identificados, evaluados, asignados y aprobados por quien corresponda.
¿Qué evidencia debe conservarse?
Como mínimo, fuente, referencia, documento relacionado, decisión, nota, responsable y fecha; el detalle debe ajustarse a los controles de la entidad.
¿Para qué sirve un checklist de cierre?
Hace visibles faltantes y bloqueos, estandariza el orden de revisión y permite saber quién debe resolver cada pendiente.
Continúa la revisión
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Siguiente paso
Organizar primer cierreLleva el checklist a un periodo real
Centraliza banco, CFDI, propuestas, excepciones y evidencia para revisar el cierre sin reconstruir decisiones en varias hojas.